企業型確定拠出年金（企業型DC）とは？iDeCoとの違いをやさしく解説
「うちの会社、企業型DCがあるらしい」──入社してから初めてその名前を知る人も多い制度です。iDeCo（個人型確定拠出年金）とよく似ていますが、主体が会社か個人かという根本的な違いがあります。この記事では、企業型DCの仕組み、iDeCoとの違い、そして2026年の制度改正のポイントをやさしく整理します。
企業型DCってなに？
企業型確定拠出年金（企業型DC）は、会社が毎月掛金を出し、従業員が自分でその掛金の運用方法（投資信託・預金等）を選ぶ年金制度です。従業員は用意された商品ラインナップの中から、自分のリスク許容度に合わせて配分を決めます。運用がうまくいけば将来受け取る年金額が増え、うまくいかなければ減るという点はiDeCoと同じ仕組みです。
iDeCoとの違い：手数料は会社負担
企業型DCの大きなメリットは、口座管理手数料を原則として会社が負担してくれる点です。iDeCoは加入者自身が毎月手数料を払い続ける必要がありますが、企業型DCではその負担がない（または軽い）ケースが一般的です。掛金そのものも会社が出してくれるので、従業員から見れば「会社がくれるお金を、自分で運用する」制度と言えます。
マッチング拠出とは
企業の年金規約によっては、会社の掛金に、従業員自身が上乗せして拠出できる「マッチング拠出」という仕組みが用意されていることがあります。給与から天引きで積み立てられ、掛金は全額が所得控除の対象になるため、税制上のメリットがあります。
ただし重要な制約として、企業型DCでマッチング拠出を利用している場合、原則としてiDeCoとの併用はできません（どちらか一方を選ぶ形になります）。
2026年の制度改正で何が変わる？
確定拠出年金の制度は2026年に大きな改正が予定されています。
- 2026年4月：これまでマッチング拠出は「会社の掛金額を超えてはいけない」という上限ルールがありましたが、この制限が撤廃されます。月額上限（現行5万5,000円）から会社の掛金を引いた範囲まで、マッチング拠出ができるようになります。
- 2026年12月加入分（2027年1月引落分）から：企業型DCがある会社に勤める人のiDeCo掛金上限とマッチング拠出の上限が、会社の掛金と合算して6万2,000円まで引き上げられます。
会社の掛金が少ない人ほど、この改正によって自分で上乗せできる金額の余地が広がることになります。
📝 念のため：マッチング拠出とiDeCo、どちらを選ぶべきかは、会社の制度内容（運用商品のラインナップ・手数料負担）によって変わります。制度の詳細は勤務先の担当部署や運営管理機関に確認するのが確実です。
転職・退職したらどうなる？
企業型DCの資産は、退職・転職しても持ち運び（ポータビリティ）が可能です。転職先に企業型DCがあればそちらへ、なければiDeCoへ資産を移管する手続きが必要になります。手続きを忘れて放置すると、自動的に「国民年金基金連合会」に移されて運用がストップし、手数料だけがかかる状態になることもあるため注意が必要です。
フクリの見方
- 企業型DCがある会社に勤めているなら、会社がくれるお金で資産形成できる、非常にお得な制度です。まずは加入して、放置せず運用商品を確認することから始めましょう。
- 「元本確保型（定期預金等）」のまま放置している人も少なくありませんが、長期の資産形成が目的なら、分散投資を意識した商品配分も検討する価値があります。
- 転職の際は、企業型DCの資産の移管手続きを忘れないようにしましょう。iDeCoの記事もあわせて読むと、公的年金制度全体の理解が深まります。
まとめ（3行）
- 企業型DCは会社が掛金を出し、従業員が運用方法を選ぶ制度。手数料も原則会社負担というメリットがある。
- マッチング拠出（従業員による上乗せ）を利用している場合、原則としてiDeCoとの併用はできない。
- 2026年の制度改正でマッチング拠出の上限が拡大され、より柔軟に上乗せできるようになる。転職時は資産の移管手続きを忘れずに。
情報源・参考
- りそなグループ「確定拠出年金のマッチング拠出とは？上限額撤廃とiDeCoとの違い」：resonabank.co.jp
- SBI証券「制度改正後は、iDeCoと企業型DCのマッチング拠出、どっちがいいの？」：go.sbisec.co.jp
- 厚生労働省「確定拠出年金制度」：mhlw.go.jp
本記事は情報提供を目的としたものであり、特定の金融商品の投資勧誘や投資助言を行うものではありません。投資にともなう最終的な判断は、ご自身の責任で行ってください。記載内容の正確性には努めていますが、その完全性・将来の結果を保証するものではありません。
